📑 EÜR-Export
✅ Voraussetzungen
Damit die EÜR vollständig und korrekt erzeugt wird, sollte Folgendes vorbereitet sein:
- Berechtigung: Der Export ist nur für Admins und Finanzverwalter verfügbar. Normale User sehen weder die Finanzauswertung noch den Export-Button.
- Ein Mitglied mit der Aufgabe "Finanzvorstand": In der Mitgliederverwaltung muss es ein Mitglied geben, dessen "Aufgabe im Verein" auf "Finanzvorstand" steht. Sein Name wird in der EÜR als Kassenwart/in eingetragen, im Blatt "Stammdaten" und in der Unterschriftszeile. Gelöschte Mitglieder und Mitglieder, deren Austrittsdatum verstrichen ist, zählen nicht. Gibt es mehrere Finanzvorstände, wird alphabetisch der erste verwendet. Ohne ein solches Mitglied wird die Datei trotzdem erzeugt, die Felder für den Kassenwart bleiben dann aber leer.
- Steuerliche Bereiche: Jede Einnahme- und Belegkategorie muss dem richtigen steuerlichen Bereich zugeordnet sein.
- Vereinsdaten: Vereinsname und Anschrift aus der Bankverbindung sowie die dort hinterlegte Steuernummer erscheinen im Kopf der Datei.
- Gebuchte Zahlungen: Nur als bezahlt gebuchte Einnahmen und Beiträge und bezahlte Belege fließen ein, jeweils mit ihrem Zahlungsdatum.
1: In den Daten des Mitglieds (Mitgliederverwaltung → Stift-Symbol) wird die "Aufgabe im Verein" auf "Finanzvorstand" gesetzt. Bei einem CSV-Import lautet der Wert CHIEF_FINANCE_OFFICER.
📥 EÜR exportieren
Der Export befindet sich auf der Seite Finanzauswertung.
1: Der Button "EÜR exportieren" lädt die EÜR des gewählten Jahres als Excel-Datei EUER_<Jahr>.xlsx herunter.
2: Das Jahr wird mit der Auswahl daneben bestimmt. Möglich sind alle Jahre ab 2020.
🧭 Steuerliche Bereiche zuordnen
Ein gemeinnütziger Verein trennt seine Einnahmen und Ausgaben in vier Bereiche. Jede Kategorie hat deshalb einen "Steuerlichen Bereich":
| Bereich | Beispiel |
|---|---|
| Ideeller Bereich | Mitgliedsbeiträge, Spenden, Büromaterial |
| Vermögensverwaltung | Zinsen, Vermietung von Vereinsvermögen |
| Zweckbetrieb | Veranstaltungen, die dem Satzungszweck dienen |
| Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb | Sponsoring, Getränkeverkauf bei Festen |
Die Bereiche werden in den Kategorien gepflegt, Admins und Finanzverwalter können sie ändern. Mitgliedsbeiträge gehören fest zum ideellen Bereich.
1: Einstellungen → Einnahmekategorien verwalten: Eine Kategorie wird mit Name und Steuerlichem Bereich angelegt.
2: Die Spalte "Steuerlicher Bereich" zeigt die Zuordnung. Mit dem Stift lässt sie sich jederzeit ändern.
1: Im Dialog wird der Bereich ausgewählt. Er bestimmt, in welchem Block der EÜR die Kategorie erscheint.
1: Dasselbe gilt für die Belegkategorien unter Einstellungen → Belegkategorien verwalten.
❗️Wichtig beim Update auf Version 1.10.0: Die Migration setzt alle bereits vorhandenen Kategorien auf "Ideeller Bereich". Weise die Bereiche zu, bevor du die erste EÜR exportierst.
🏦 Steuernummer hinterlegen
1: Unter Einstellungen → Bankverbindung konfigurieren gibt es das optionale Feld "Steuernummer". Es erscheint im Kopf der EÜR und im Blatt "Stammdaten".
📊 Aufbau der Excel-Datei
Die Datei enthält fünf Blätter:
| Blatt | Inhalt |
|---|---|
| EÜR | Einnahmen und Ausgaben getrennt nach den vier Bereichen mit Summen, Ergebnis und Anteil je Kategorie, die Gesamtübersicht, die steuerlichen Prüfungen, der Abgleich Kasse/Bank und die Unterschriftszeilen |
| Stammdaten | Vereinsname, Geschäftsjahr, Steuernummer, Kassenwart/in, Anfangsbestände und alle Kategorien mit Bereich und Art |
| Journal | Das Kassenbuch: jede bezahlte Einnahme und Ausgabe mit Belegnummer, Zahlungsdatum, Buchungstext, Kategorie, Bereich, Konto (Bank/Kasse) und Bruttobetrag |
| Beitragsnachweis | Die Einzelbeiträge zu den Sammelzeilen "Beitragseinzug" im Journal, mit Mitgliedsnummer |
| Hinweise | Erläuterung, wie die Datei aufgebaut ist |
Zufluss-/Abflussprinzip:
Maßgeblich ist das Zahlungsdatum (§ 11 EStG), nicht das Beleg- oder Fälligkeitsdatum. Mitgliedsbeiträge werden je Zahlungsdatum zu einer Zeile zusammengefasst. Die Belegnummern (E-JJJJ-NNNN für Einnahmen, A-JJJJ-NNNN für Ausgaben) stammen aus der Zahlungsbuchung.
Steuerliche Prüfungen:
Die EÜR prüft drei Grenzen, jeweils mit den Werten des exportierten Jahres:
| Prüfung | bis 2025 | ab 2026 |
|---|---|---|
| Einnahmen wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb (Freigrenze) | 45.000 € | 50.000 € |
| Einnahmen Zweckbetrieb + wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb | 45.000 € | 50.000 € |
| Gesamteinnahmen (zeitnahe Mittelverwendung erst ab) | 45.000 € | 100.000 € |
Der Status jeder Prüfung wird grün oder rot angezeigt. Die Werte ab 2026 beruhen auf dem Steueränderungsgesetz 2025.
Von Hand auszufüllen:
Gelb hinterlegte Zellen sind leer. Die Anfangsbestände zum 01.01. (Bank und Kasse) und der Abgleich Kasse/Bank führt Uni-Verein nicht, sie können in der Datei ergänzt werden. Alle Zahlen sind berechnete Werte, keine Formeln.
❗️Die Datei wird automatisch aus den Daten der Vereinsverwaltung erzeugt und ersetzt keine Steuerberatung. Die Umsatzsteuer (Kleinunternehmerregelung) ist nicht abgebildet.
🔐 Berechtigungen
| Feature | User | Finanzverwalter | Admin |
|---|---|---|---|
| Finanzauswertung ansehen | ❌ | ✅ | ✅ |
| EÜR exportieren | ❌ | ✅ | ✅ |
| Steuerliche Bereiche der Kategorien ändern | ❌ | ✅ | ✅ |